KDV ne kadar, hesaplayın.
Tutarı ve uygulayacağınız oranı girin; matrah, KDV ve genel toplam hemen çıksın. Dahil fiyattan geriye doğru da hesaplar.
Faturadaki oranı yazın, güncel oranlar GİB'de
Tutarı ve KDV oranını girin, matrah ile KDV burada çıksın.
Oranı siz giriyorsunuz. Sattığınız ürün ya da hizmete hangi oranın uygulandığını Gelir İdaresi Başkanlığı'nın yayımladığı güncel listeden kontrol edin.
KDV nasıl hesaplanır
KDV, malın ya da hizmetin vergisiz bedeli üzerinden hesaplanır. Bu vergisiz bedele matrah denir. Matrahı orana çarparsınız, çıkan tutar KDV'dir; ikisini toplayınca müşterinin ödeyeceği tutarı bulursunuz.
Hesabın kendisi bu kadar basittir. Karışan yer, elinizdeki tutarın hangisi olduğudur: fiyatı KDV hariç mi konuştunuz, yoksa müşteriye söylediğiniz rakam KDV dahil miydi?
- KDV tutarı = matrah × oran
- Genel toplam = matrah + KDV tutarı
- Matrah = KDV dahil tutar / (1 + oran)
KDV dahil fiyattan matrahı bulmak
Müşteriye söylediğiniz fiyat KDV dahilse, o tutarı orana bölerek geriye gidersiniz. Dahil tutarı (1 + oran) değerine bölünce matrah çıkar; dahil tutardan matrahı çıkarınca da KDV kalır.
Sık yapılan hata, dahil fiyatı doğrudan oranla çarpmaktır. Bu yöntem KDV'yi olduğundan yüksek gösterir, faturada tutarlar tutmaz. Yukarıdaki hesaplayıcıda dahil ve hariç seçeneğini değiştirip aradaki farkı görebilirsiniz.
- Fiyatı hariç konuştuysanız üstüne KDV eklersiniz
- Fiyatı dahil söylediyseniz içinden KDV çıkarırsınız
- Aynı rakam, hangi yöne çalıştığınıza göre iki farklı sonuç verir
Kalemlerin oranı farklıysa
Bir fişte birden fazla ürün varsa ve bunların oranları aynı değilse, toplam tutarı tek bir oranla çarpamazsınız. Her kalemin KDV'si kendi oranıyla hesaplanır, sonra bu KDV'ler toplanır.
Bu yüzden ürün ve hizmetlerin oranını kalemin kendi kaydında tutmak işi kolaylaştırır. Fişi yazarken oranı hatırlamaya çalışmazsınız, kalem geldiği gibi doğru KDV ile gelir.
Hangi oranı yazacaksınız
Bu sayfada bir oran yazmıyoruz. KDV oranları ve hangi malın hangi orana girdiği zaman zaman değişir. Buraya gömülen bir rakam kısa sürede yanlış bilgiye dönüşür; ona güvenerek kestiğiniz fatura da hatalı olur.
Uygulayacağınız oranı, sattığınız ürün ya da hizmet için yürürlükteki listeden bakıp hesaplayıcıya kendiniz girin. Tereddüt ettiğiniz kalemi muhasebecinize sormak, sonradan düzeltmekten her zaman ucuzdur.
Aldığınız KDV ile ödediğiniz KDV ayrı durur
Satış yaptığınızda müşteriden KDV tahsil edersiniz; mal ya da hizmet aldığınızda tedarikçiye KDV ödersiniz. Bu ikisi ayrı ayrı takip edilir ve dönem sonunda karşılaştırılır.
Pratikte anlamı şu: tahsil ettiğiniz KDV sizin kazancınız değildir. Kâr hesabınızı yaparken tutarları KDV hariç düşünmek, ay sonunda beklemediğiniz bir sürprizle karşılaşmanızı önler.
Sık sorulanlar
- KDV dahil fiyattan KDV nasıl çıkarılır?
- Dahil tutarı (1 + oran) değerine bölersiniz, çıkan sonuç matrahtır; dahil tutardan matrahı çıkarınca KDV tutarı kalır. Dahil fiyatı doğrudan oranla çarpmak yanlış sonuç verir, çünkü o rakamın içinde KDV zaten vardır.
- Matrah ne demek?
- Matrah, verginin hesaplandığı vergisiz tutardır. KDV'de matrah, malın ya da hizmetin KDV hariç bedelidir. KDV tutarı bu matrahın oranla çarpımıdır, genel toplam ise matrah ile KDV'nin toplamıdır.
- KDV oranını neden bu sayfada yazmıyorsunuz?
- Oranlar ve hangi ürünün hangi orana girdiği değişebiliyor. Sayfaya yazılan bir rakam bir süre sonra yanlış bilgi olur ve ona bakarak kesilen fatura hatalı çıkar. Güncel oranı resmi kaynaktan alıp hesaplayıcıya kendiniz girmeniz daha güvenli.
- Fiyatı müşteriye KDV dahil mi söylemeliyim?
- Perakendede fiyat genellikle KDV dahil konuşulur, işletmeler arası satışta ise hariç tutar üzerinden anlaşılıp faturada KDV ayrı gösterilir. Hangisini yaptığınız önemli değil, önemli olan ikisini birbirine karıştırmadan hesaplamaktır.
- Tek fişte farklı KDV oranları olabilir mi?
- Olabilir. Her kalem kendi oranıyla hesaplanır ve fişin toplam KDV'si bu kalemlerin KDV'lerinin toplamıdır. Toplam tutarı tek bir oranla çarparsanız sonuç tutmaz.
- Kâr hesabımı KDV dahil mi yapmalıyım?
- Hariç yapmalısınız. Tahsil ettiğiniz KDV kasanıza girer ama sizin paranız değildir; dönem sonunda ödediğiniz KDV ile karşılaştırılıp devlete aktarılır. Dahil tutarla kâr hesaplarsanız elinizde durmayan bir parayı kazanç sanırsınız.
Bu sayfa bilgilendirme amaçlıdır, mali müşavirlik hizmeti değildir. Uygulanacak KDV oranı, istisnalar ve tevkifat gibi konular mevzuata göre değişir; güncel oran ve düzenlemeler için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın yayınlarını esas alın, tereddüt hâlinde muhasebecinize danışın.
KDV'yi her fişte elle hesaplamamak için
Bi'Bulut'ta her ürün ve hizmetin KDV oranı kendi kartında durur. Satış fişini yazarken kalemi seçersiniz, KDV kendiliğinden hesaplanır; fişi e-faturaya çevirdiğinizde de aynı tutar gider. Gider girerken acele ediyorsanız tek tutar ve oran yazıp hızlı kayıt da yapabilirsiniz.
Ön muhasebe programını görün